日常收款流程
现金收款
审核凭证：核对收款依据，如销售发票、收据、收款通知单等，确认收款金额、付款方信息与业务一致。当面清点：当面清点现金，核对金额是否与凭证一致；大额现金建议双人复核，避免假币、错收。开具凭证：根据收款事实，开具收款收据（加盖财务专用章），一联交付款方，一联留存记账，一联附凭证。缴存银行：超过库存现金限额的部分，必须当日缴存银行，不得坐支现金；填写现金缴款单，留存银行回单。登记账簿：根据收款收据、银行回单，登记现金日记账或银行存款日记账，注明收款事由、凭证编号
银行转账收款
查询到账：每日上班后登录企业网银，查询昨日及当日银行流水，筛选到账款项。 匹配业务：将银行到账回单与销售台账、应收款明细进行匹配，确认款项对应的客户和业务。
账务交接：整理银行回单，标注客户名称、金额、业务类型，传递给会计编制记账凭证。
登记账簿：根据银行回单，登记银行存款日记账，做到 “一笔一登记，不遗漏不重复”。
日常付款流程
审核审批单据：检查付款申请单是否有经办人签字、部门负责人审批、财务负责人复核、企业负责人签字（审批流程根据企业制度）；核对发票、收据等原始凭证是否合规。核对金额：确认付款申请金额与原始凭证金额一致，且在库存现金限额内。当面支付：叫付款人当面清点现金，确认无误后让其在付款申请单上签字确认。
登记账簿：根据付款申请单、签字凭证，登记现金日记账，注明付款事由。
单据审核：审核付款申请单的审批手续是否齐全，附的合同、发票、入库单等是否真实合规；核对收款方名称、账号、开户行信息是否准确（避免转错账户）。制单复核：在企业网银录入付款信息，由复核人（通常是会计或财务主管）进行二次审核，审核通过后提交付款。留存凭证：付款成功后，打印银行转账回单，与付款申请单、原始凭证整理归档。登记账簿：根据转账回单，登记银行存款日记账；若涉及网银手续费，单独记录并附手续费回单。
咨询详情会计的基本原理
会计概况
会计的定义：会计是一种以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对经济活动进行确认、计量、记录和报告的信息系统。
会计的目的：会计的目的是为了提供有关经济实体的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，以便经济实体的管理者、投资者、债权人、政府部门、社会公众等利益相关者进行决策和监督。
会计的对象：会计的对象是指会计所关注的经济活动，即经济实体为了实现其目标而进行的各种交易和事项，如购买、销售、投资、借贷、支付、收取等。
会计的主体：会计的主体是指会计所服务的经济实体，即从事经济活动的个人、企业、机构、组织等，如个体工商户、公司、银行、政府部门、非营利组织等。
会计的要素：会计的要素是指会计所反映的经济实体的财务状况、经营成果和现金流量等方面的基本内容，即资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润、现金流入、现金流出等。
会计的等式：会计的等式是指会计要素之间的基本关系，即资产=负债+所有者权益，收入-费用=利润，现金流入-现金流出=现金流量净额等。
