计提社保怎样做会计分录?
1.分派薪水
借:××花费(管理方法/市场销售等)
贷:适应工资薪金--薪水
2.计提社保(公司一部分)
借:××花费(管理方法/市场销售等)
贷:适应工资薪金--个人社保
3.次月发工资时
借:适应工资薪金--薪水
贷:其他应付款(本人一部分)
应交税金--应缴个税
库存现金/存款
4.上缴杜保
借:适应工资薪金--个人社保(公司一部分)
其他应付款(本人一部分)
贷:库存现金/存款
5.上缴个人所得
借:应交税金--应缴个税
贷:存款
常见问题:
社保没申请办理以前不可以记提,"五险一金"记提占比*各地不一样.公司按劳动和社会部门要求占比交纳一部分,可纳入"期间费用".
