一般纳税人指导期如何当月抵税，财会人员常常会碰到该类难题，下边由恒企会计为大伙儿梳理相关内容，一起来瞧瞧吧。
一般纳税人指导期如何当月抵税
指导期一般纳税人对扣除的增值税抵扣凭据推行“先核对，后缴税”。“先核对，后缴税”就是指指导期一般纳税人公司获得的所得税进项票验证后，先根据税控盘系统软件将验证信息内容提交至质监总局开展核对，质监总局核对完毕后将核对結果下达各地，各负责人税务局将核对准确无误的信息内容通告指导期一般纳税人公司开展抵税（一般在验证的次月接到核对結果）。
账务解决以下：
在应交税费学科下加设“待抵税开展税款”二级学科。
（1）企业注册后：
借：产成品（或别的有关学科）
借：应交税费-待抵税开展税款
贷：存款（或别的有关学科）
（2）接到核对結果后：
借：应交税费-销项税（进项税）
贷：应交税费-待抵税开展税款
那麼一般纳税人增值税抵扣及账务怎么处理
一般纳税人的所得税结转，内设二级学科“销项税”和“未交增值税”。“应交税费-销项税”的借方设定“进项税”“已交税金”“转出未交增值税”等栏目；借贷方设定“销项税”“进出口退税”“进项税转出”“转走多交所得税”等栏目。 实际解决以下：
假如“应交税费-销项税”月末借方余额，表明本月进行超过销项，借方余额为留抵税费，这时候不用做账务解决，留待下月再次抵税。假如“应交税费-销项税”月末贷方余额，为当月应缴纳所得税，账务解决：
借：应交税费-销项税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月初10日内交税：
借：应交税费-未交增值税
贷：存款贷：存款
总的来说一般纳税人指导期如何当月抵税？其具体工作上与一切正常的一般纳税人做进行抵税**的差别便是一切正常经营者当月验证当月抵税，指导期的当月验证下月抵税，另外在学科设定上多设定一个待抵税增值税抵扣学科。也有搞不懂的地区，热烈欢迎网上咨询！
